+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Розничная торговля мясом усн доходы минус расходы

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Отзывов о юристах за 24 часа. Нужна ли нам ККМ? Если планируются расчеты за наличный расчет, то ККТ необходима.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчет налога УСН доходы минус расходы

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как выбрать систему налогообложения

Необходимость ведения раздельного учета. Правила организации раздельного учета. Периодичность распределения доходов и расходов. Какие надлежит использовать регистры. Нюансы определения доходов. Порядок разделения общехозяйственных расходов. Распределение взносов. Особенности раздельного учета для ИП.

В соответствии с нормой, содержащейся в п. Разрешение применять одновременно 2 спецрежима для разных видов деятельности содержится в п. Эта необходимость вызвана тем, что в целях налогообложения с использованием различных спецрежимов необходимо разделять возникающие доходы и затраты для правильного расчета налогооблагаемой базы по упрощенке. При невозможности прямого учета может потребоваться распределение расходов расчетным путем.

Учет всех понесенных налогоплательщиком расходов неправомерно снизит базу для налогообложения, что приведет к необоснованному уменьшению налога. С другой стороны, страховые взносы и больничные, выплачиваемые сотрудникам в течение первых 3 дней пропуска работы по болезни, а также ряд других социальных выплат, перечисленных в п.

Здесь для отнесения этих видов выплат к тому или иному спецрежиму потребуется либо их прямой учет, либо распределение путем расчета. О том, как организуется бухучет на УСН, читайте здесь.

Самым главным правилом организации обособленного учета у налогоплательщика является утверждение в учетной политике самого порядка ведения такого разграниченного учета, а также выбор формул распределения доходов и затрат по разным режимам, если такое распределение необходимо. Закрепление принципов ведения раздельного учета в учетной политике для юридических лиц обязательно, а для ИП, которых вести бухучет законодательство не обязывает, крайне желательно чтобы можно было обосновать перед ИФНС применяемые принципы распределения.

Закрепить правила раздельного учета нужно еще и потому, что в налоговом законодательстве четко не прописано:. Наличие документа с закрепленными в ней принятыми к использованию методами и порядком служит обоснованием правомерности применяемых способов раздельного учета. Об основных положениях, отражаемых в учетной политике для УСНО, читайте в этой статье. В связи с тем, что налоговый учет на упрощенной налоговой системе ведется нарастающими итогами п.

Дело в том, что налоговым периодом при системе ЕНВД считается квартал, поэтому и значения рассчитываются поквартально. В данном случае для раздельного учета потребуется учитывать доходы и расходы по всем видам деятельности нарастающими итогами на протяжении года, чтобы обеспечить сопоставимость данных, относящихся к УСН и к ЕНВД.

При этом следует иметь в виду, что для расчета налога от вмененного дохода так же как и для УСН потребуется уменьшать полученное значение, рассчитанное нарастающим итогом за несколько налоговых периодов, на значения, определенные раннее в предыдущих налоговых периодах на протяжении календарного года. О том, каковы налоговый и отчетный периоды для УСН, читайте здесь. Данные для распределения расходов и определения пропорции для разделения на основании данных о расходах берутся налогоплательщиками на УСН из книги учета доходов и расходов.

Этот налоговый регистр заполняется налогоплательщиками в обязательном порядке на основании ст. О порядке ведения данной книги читайте в этой статье. Это означает, что плательщику налогов необходимо самостоятельно разработать форму налогового регистра для учета доходов и расходов при применении ЕНВД и заполнять его при поступлении оплаты и осуществлении платежей.

При определении пропорционального значения доходов, полученных на УСН либо при применении ЕНВД, следует иметь в виду, что некоторые доходы не могут быть общими. Так, только на упрощенной системе налогообложения но никак не при деятельности на ЕНВД в состав доходов могут входить:. В рамках УСН учитываются все доходы, рассчитанные по кассовой методике, по видам хозяйственной деятельности на этом спецрежиме п. Также следует брать в расчет, какие виды хозяйственной деятельности могут вестись с применением налога на вмененный доход п.

Согласно разъяснениям, содержащимся в другом письме Минфина от Полученная пропорция за квартал будет использована для разделения общехозяйственных расходов, которые нельзя полностью отнести к какой-либо деятельности. Учет расходов по деятельности, облагаемой ЕНВД, не ведется, поскольку расходы не участвуют в определении базы налогообложения.

Теперь для расчета доли общехозяйственных расходов, которые могут быть использованы при расчете базы налогообложения на УСН, потребуется высчитать процентное соотношение с использованием полученного при подсчете доходов коэффициента.

В налоговом учете будет учтена лишь та часть общехозяйственных расходов, которые пошли на виды деятельности на УСН. Для корректного расчета следует также воспользоваться рекомендациями по распределению расходов, изложенными в письме Минфина России от В нем указано, что бухгалтерский учет необходимо вести с учетом положений ст.

В письме Минфина России от Такое распределение необходимо, если сотрудники заняты одновременно при осуществлении видов деятельности, облагаемых по правилам обоих спецрежимов. В соответствии с п. Если все виды расходов, понесенных налогоплательщиком, можно распределить по двум видам деятельности, то пропорция берется из расходной части на УСН и ЕНВД к общей сумме понесенных затрат.

Уплаченные страховые взносы надлежит распределять ежемесячно по видам деятельности. Хотя налогоплательщики предпочитают производить такие подсчеты ежеквартально — к моменту уплаты авансовых платежей на УСН и рассчитанного налога на ЕНВД. Следует иметь в виду, что уменьшить сумму налога к платежу это касается обоих спецрежимов при наличии сотрудников можно не более чем наполовину.

Об этом говорится в подп. В письмах Минфина России от В случае невозможности распределения взносов по разным видам деятельности ИП распределяют уплаченные в фонды взносы пропорционально полученным от этих видов деятельности доходам письмо Минфина России от При ее внедрении были использованы рекомендации, данные в письме Минфина России от Кроме прямых расходов, однозначно разносимых по разным спецрежимам, в программе также ведется ежемесячный учет общехозяйственных расходов.

В частности, к ним относятся:. Все параметры для правильного распределения расходов и доходов, а также методика расчета для режима УСН настраиваются в соответствии с утвержденной учетной политикой организации. В программе четко выдерживается взаимосвязь оплаты за понесенные расходы поставщикам с моментом признания таких расходов подп.

Все эти нюансы отмечаются в настройках в виде закрепления необходимых флажков. Настройка учетной политики для ЕНВД выполняется в программе в соответствующей подсистеме для данного спецрежима.

Оценка запасов производится только по методу ФИФО. Удобство данной бухгалтерской программы в том, что КУДиР заполняется в хронологическом порядке автоматически, что упрощает учет доходов на УСН. Что же касается ЕНВД, то налоговым законодательством не предусмотрена необходимость ведения налогового учета на этом спецрежиме.

Так что для раздельного учета доходы рассчитываются исходя из данных бухучета с применением кассового метода. В графе 5 подсчитываются доходы на УСН, а в 4-й — общие поступления. При занесении каждого из поступлений ставится флажок, который показывает, распределяемые это расходы или нет. Это необходимо для дальнейшего пропорционального разделения. После настройки всех регистров программа будет автоматически распределять принятые к учету расходы.

Налогоплательщикам, применяющим в ходе хозяйственной деятельности несколько систем налогообложения, необходимо четко распределять по ним полученные доходы и также раздельно учитывать расходы.

Если такое распределение невозможно обычно это касается общехозяйственных расходов , необходимо делить расходы путем расчета в пропорции к доле доходов, относящихся к каждой из применяемых систем. Методику ведения раздельного учета налогоплательщик должен описать в своей учетной политике.

Формировать декларацию для обоих спецрежимов нужно, только если вы произвели совершенно конкретную операцию к примеру, выставили покупателю счет-фактуру с НДС или стали налоговым агентом - скажем, арендовали у государства имущество.

А вот НДФЛ-отчетность сдавать надо, если у вас есть или были наемные работники. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Правила организации раздельного учета Самым главным правилом организации обособленного учета у налогоплательщика является утверждение в учетной политике самого порядка ведения такого разграниченного учета, а также выбор формул распределения доходов и затрат по разным режимам, если такое распределение необходимо.

Закрепить правила раздельного учета нужно еще и потому, что в налоговом законодательстве четко не прописано: как точно следует вести раздельный учет; какие методы при определении затрат следует использовать; какие регистры нужно вести; какой должна быть периодичность распределения затрат и страховых платежей; некоторые другие моменты. Периодичность распределения доходов и расходов В связи с тем, что налоговый учет на упрощенной налоговой системе ведется нарастающими итогами п.

Какие надлежит использовать регистры Данные для распределения расходов и определения пропорции для разделения на основании данных о расходах берутся налогоплательщиками на УСН из книги учета доходов и расходов. Нюансы определения доходов При определении пропорционального значения доходов, полученных на УСН либо при применении ЕНВД, следует иметь в виду, что некоторые доходы не могут быть общими.

Так, только на упрощенной системе налогообложения но никак не при деятельности на ЕНВД в состав доходов могут входить: проценты по банковским и иным вкладам письмо Минфина России от Порядок разделения общехозяйственных расходов Согласно разъяснениям, содержащимся в другом письме Минфина от Распределение взносов В письме Минфина России от В частности, к ним относятся: зарплата администрации и управленческого персонала; страховые взносы с этих зарплат; затраты на приобретение оргтехники и канцелярских принадлежностей; затраты на телекоммуникационные услуги; прочие затраты.

Итоги Налогоплательщикам, применяющим в ходе хозяйственной деятельности несколько систем налогообложения, необходимо четко распределять по ним полученные доходы и также раздельно учитывать расходы. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать.

Последнее с форума. Ваши вопросы. Ип планирует совмещать ЕНВД розничная торговля мясом и УСН доход-расход продажа продуктов собственного производства-фарш и купаты из этого же мяса. Доходы от разной деятельности будут делиться в программе 1С согласно "Отчета о розничных продажах". А как делить раходы,ведь сырье одно -полутуша свиная и из нее вырабатывается и мясо,а из некрасивых кусков -фарш,купаты.

Можно ли в этом случае делить расходы на сырье и зарплату пропорционально доходам? Ваш вопрос.

Как делить расходы при совмещении ЕНВД и УСН

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Ставка налога зависит от того, какой объект по упрощенной системе налогообложения выбрала организация. Компании, которые вправе уменьшить доходы на расходы, платят налог по ставке от 5 до 15 процентов п. Вместе с тем региональные власти имеют право снижать налоговую ставку до 1 с доходов и 5 процентов с разницы между доходами и расходами.

Розничная торговля как вид деятельности сама по себе не является препятствием к применению УСН. Для занятых ею организаций действуют общие ограничения на упрощенку, предусмотренные ст. В торговле, в том числе розничной, существенную часть затрат составляет покупная стоимость товаров. А значит, можно предположить, что второй объект доходы минус расходы для розницы будет выгоднее. Полный перечень случаев, когда разрешается вести наличные расчеты без контрольно-кассовой техники, установлен ст.

Розничная торговля на УСН в 2019 году

Расходы надо делить исходя из экономически обоснованного критерия. Наилучшее обоснование - это физическое распределение сырья между видами деятельности. Дальше определяете стоимость этих двух частей сырья: либо по одинаковой цене, либо по разной - с учетом того, что "некрасивое мясо" может стоить дешевле, чем "красивое". Общие расходы при совмещении ЕНВД и УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" распределяются пропорционально долям доходов от этих видов деятельности в общем объеме доходов п. Так вы можете делить, к примеру, зарплату управленческого персонала, стоимость аренды офиса и прочее. А вот сырье, целевое использование которого физически реально отследить, на мой взгляд лучше не распределять, ориентируясь на доходы. Ведь это, все-таки, прямые расходы для вашего производства. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

Применение УСН при розничной торговле в 2019 - 2020 годах

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Эльба , облегчают эту задачу. Попробуйте 30 дней бесплатно. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог.

Необходимость ведения раздельного учета. Правила организации раздельного учета.

Под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с приобретением и продажей товаров для использования их покупателями в личных, семейных, домашних и иных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью ст. Как вести учет товаров в розничной торговле при УСН, расскажем в нашей статье. На ЕНВД может быть переведена не любая розничная торговля, а лишь та, которая ведется пп.

Порядок раздельного учета при УСН и ЕНВД

.

.

Система налогообложения для розничной торговли

.

При помощи раздельного учета УСН и ЕНВД плательщики налогов смогут базы при выбранном объекте УСН «доходы минус расходы» необходимо Ип планирует совмещать ЕНВД(розничная торговля мясом) и УСН.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владлен

    Что с этим делать ума не приложу, у кого не спрашиваю Никто не знает что делать и никто не может мне помочь. =(